信永中和數智 | 用模型來監控貿易業務的風險

“貿易”是持續十年以上的熱詞，或許還會“熱”些年。

盡管被各種制度、規則和文件所約束，因貿易的業務結構（形式）簡單，及金融屬性被濫用，包括以貿易的名義對外融資，以及營造虛假繁榮的貿易泡泡在內的多種貿易形式，時至今日，依然禁而不絕，成功的把一個頗具專業性的中性詞“貿易”玩成了貶義詞。

中央企業的考核體系在調整，包括國務院國資委“十不準“在內的約束文件及責任追究在內的配套文件被發布，在一定時期內，禁止類貿易的范圍、規模會減緩，但受考核、排名等各種動機的影響，禁止類貿易可能依然會有一定的規模，風險會被積聚，損失可能會有發生；禁止類貿易可能會披上各種馬甲，在魔和道的較量中演化、變形，但不離其營造虛假繁榮和影子銀行的本質。

貿易業務的風險，交給時間這個稱重機，時間若久，后果太慘烈，那么就要去識別，來應對。自然，小米和步槍，依靠人工來監控的方式面臨覆蓋率不足、有效性不夠、時效性太差等諸多問題，當風險已然積聚到不可挽回的程度，當出現幾十、幾百、幾千億損失的時候，發現了又能如何？追究一些人的責任又能如何？金融資源的浪費，生態的破壞，資金的損失已然不可挽回！在科技工具發達的今天，對貿易業務風險監控的工具和方式需要升級，需要換成可以精準打擊、全面覆蓋、實時發現的“導彈”加“特種兵”的作戰方式，所謂導彈，其內核是模型，所謂特種兵，其內核是專家。

姑不論“專業性”貿易業務的風險，針對國有企業的貿易業務特點，風險可分為兩類，一是違反禁止性文件要求的合規、損失及其他風險，具體包括國務院國資委“十不準“中所禁止的七種業務形式、一種業務范圍界定和一種會計處理；二是盡管不屬于國務院國資委“十不準“中禁止的貿易形式，因牽涉訴訟，敗訴產生資金損失，或資金損失的累積過程。

在以模型對貿易業務風險監控中，涉及幾個關鍵問題：

數據為源，是模型運行的前提。

審計場景、風險監控場景下，

審計、風險監控在于定位問題交易和疑問交易，而非把數據弄的平平整整后用于模型，這是最大的不同，因此，必須要創造性、有想象力的解決數據源頭的問題。除此之外，實踐結果來看，相比于復雜、耗費時間多和成本高的數據治理，“以用促治”是最有效的“數據治理”方式。

與資金流、物流、信息流相關的賬簿（財務賬、業務賬、資金流水）及與交易相關的其他信息，如倉單、合同等構成企業內部的數據源，與工商登記等相關的信息作為外部數據源，足以支撐起對貿易業務的風險監控。

審計、風險監控類軟件的數據源可以是數據中臺，可以是數據湖，也可以有更加靈活的數據源解決方案。業務先行，管理需要先行，基于現狀解決問題，不能讓模型止步于中規中矩的“扎馬步”、數據治理或數據規范化的過程。

模型是“靈魂”。模型的有效性決定了風險監控的最終效用。

我們一直以來的觀點是：在審計與風險監控的場景下，依靠模型的監控系統是專家輔助系統，可幫助專家完成全量數據的收集、整理、加工、分析、判斷，可直接輸出一定比例的問題（類型）與對應的樣本集，相當比例的輸出是疑問交易（類型）與對應的樣本集，專家只需要完成最后的論證。當然，隨著數據量和案例的積累，模型會更加智能化，可直接輸出的問題類型比例會越來越高，疑問交易的精準性會越來越好。

在貿易業務審計或風險防控方面，我們有豐富的案例；對于貿易業務的風險監控，以國資委“十不準”及可能產生的資金損失為目標，可以根據數據情況，提供敏捷的數據源方案，定制高效用的模型，輸出高質量的結果；對于疑問交易的核查，亦可定制標準化審計手冊，以助力貿易業務相關問題、風險的揭示，最終達到早發現、早預防、避免重大合規風險和資金損失的目的。